（一）掌握納稅人的相關資料和籌劃前提

 1.掌握納稅人的情況

 家庭狀況，收入情況等；組織形式，財務狀況，投資意向，對風險的態度，納稅歷史等。

 2.籌劃實質

 現實利益與長遠利益；自身利益與親人利益

 3.獲取和納稅人籌劃相關的資料

 對相關財稅政策和法規進行梳理，整理和歸類

 （二）進行企業稅收評估與剖析

 稅收籌劃前，對籌劃企業進行稅收評估非常必要，通過稅收評估可以了解企業的內部控制度，涉稅會計處理，稅種，近兩年稅收情況分析，納稅失誤和癥結，違反違法記錄，稅企關系 等。

 （三）進行籌劃，形成方案并實施

 1.選擇節稅方法

 2.進行可行性分析

 3.計算各方案的應納稅額

 4.分析影響因素

 5.選擇并實施方案

 6.進行方案實施跟蹤和績效評價